Finance
Comptes rendus de gérance, honoraires et reversements — l'argent des propriétaires sans jamais y toucher : fichiers pain.001 que le gestionnaire dépose dans sa propre banque.
Décompte de gérance — juillet 2026 · Mandat SCI Beaulieu
| Écriture | Montant |
|---|---|
| Loyer encaissé — Apt 3B — Résidence Beaulieu | 1.740,00 € |
| Loyer encaissé — Apt 3C — Résidence Beaulieu | 1.660,00 € |
| Loyer encaissé — Apt 2A — Résidence Beaulieu(impayé — relance en cours) | 0,00 € |
| Loyer encaissé — Apt 1A — Résidence Beaulieu | 2.440,00 € |
| Loyer encaissé — Studio RDC — Résidence Beaulieu | 1.330,00 € |
| Honoraires de gérance 4 %(286,80 € + TVA 17 % 48,76 €) | − 335,56 € |
| Facture Krier & Fils — chaudière Apt 3B(grosse réparation — charge propriétaire) | − 1.240,00 € |
| Net reversé au mandant | 5.594,44 € |
Répartition SCI (transparente, art. 175 LIR)
- Marie Faber — 60 %3.356,66 €
- Pierre Faber — 40 %2.237,78 €
Répartition exacte au centime (méthode du plus fort reste) — un registre ne perd jamais un centime d'arrondi.
Reversement
Fichier pain.001 généré le 5 août — déposé par le gestionnaire dans son e-banking, rapproché au retour sur le relevé sortant.
RapprochéLes honoraires de gérance sont TOUJOURS facturés + 17 % de TVA — la prestation du gérant est taxable même quand la location est exonérée. Pour un bailleur résidentiel sans droit à déduction, cette TVA est un coût sec, déductible seulement comme frais d'obtention. Période verrouillée après émission du décompte.
Comptes de tiers
- Compte de réception dédié (fonds de tiers)Actif
- Comptes par syndicat (jamais de pool)RGD 1975 art. 28
- Grand livre par mandantTenu
Aucun régime Hoguet n'existe pour l'argent des clients d'agents locatifs [incertain — conseil juridique] : la ségrégation est ici un engagement produit et contractuel, pas seulement réglementaire.
Exports comptables
- Prêt
FAIA (SAF-T Luxembourg, v2.01)
L'export que toute fiduciaire comprend — obligation légale.
- Prêt
Peppol / UBL (EN 16931)
B2G obligatoire ; B2B pas encore — natif dès le premier jour.
- Mappé
Plan comptable normalisé (PCN 2019)
Classes 2/4/6/7 alignées pour consommation fiduciaire directe.